Umsätze nach § 13b UStG

[Pick]

Hallo Forum,

folgende Frage zu Bauleistungen / Steuerschuld nach § 13b UStG:

Mein Mandant ist ein bauleistendes Unternehmen (Freistellungsbesch. n. § 48 b EStG liegt vor.) und Existenzgründer , somit noch monatlich zur USt-VA verpflichtet

Es stellte sich heraus, dass ein Leistungsempfänger meines Mandanten kein bauleistendes Unternehmen i.S.d. § 13b ist.
Der Leistungsempfänger erhielt nun die korrigierten Rechnungen rückwirkend zum Januar 2009. Wie und ob dort gebucht wurde, ist nicht bekannt.

Bei meinem Ma. habe ich seit 01/09 auf Erlöse n. § 13b gebucht.
Die Ust wurde jetzt für die bisherigen Rechnungen separat als Gesamtsumme an meinen Ma. bezahlt.

Meine Frage:
Korrekt wäre ja, die bisherigen UST-VA zu korrigieren.
Gibt es eine günstigere Lösung, um das FA nicht unnötig aufzuwecken und eine mögliche Sonder- /Ust-Prüfung o.ä. zu verhindern?

Vieln Dank im voraus für einen hilfreichen Hinweis.

Mfg K.Pick

[Uwe Schellscheidt]

Wenn Sie nicht so korrigieren, wie es richtig wäre, dann bekommen Sie später einen viel größeren Erklärungsbedarf als jetzt, wo Sie doch bloß darlegen müssen, dass irrtümlich der USt-Ausweis unterblieben ist und jetzt alles richtig gestellt wurde.

[tolledeu]

Hallo,

in den Richtlinien steht, dass das FA den 13b anerkennt, wenn beide Parteien irrtümlich von der Anwendung ausgegangen sind und der Leistungsempfänger die USt auch tatsächlich gemeldet hat.

LG T.D.